Les trois cycles de l'entreprise
Le bilan fonctionnel te permet de voir clairement comment une entreprise organise ses finances. Il révèle trois cycles distincts : exploitation, investissement et financement.
Le cycle d'exploitation concerne les activités à court terme. Le problème ? Il y a toujours un décalage entre l'argent qui rentre et celui qui sort - et il faut bien financer cette différence !
C'est là qu'intervient le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) = actif circulant - passif circulant. Plus ton BFR est faible, mieux c'est ! Pour le réduire, diminue tes stocks ou paye tes fournisseurs plus tard.
Le Fonds de Roulement (FR) mesure les ressources disponibles pour financer l'exploitation courante : FR = ressources stables - emplois stables. Plus il est important, plus l'entreprise respire financièrement.
Astuce pratique : La trésorerie nette (TN) = FR - BFR. Elle indique l'excédent de trésorerie dont tu disposes vraiment.



