Remboursement par amortissements constants et annuités constantes
Ce document présente deux modes de financement couramment utilisés pour le remboursement d'emprunts : l'amortissement constant et l'annuité constante. Il fournit des exemples concrets pour illustrer chaque méthode.
Pour l'amortissement constant, un exemple d'un emprunt de 60 000 € remboursable sur 5 ans à un taux d'intérêt de 10% est donné. Le document montre comment calculer le capital restant, les intérêts, l'amortissement et l'échéance totale pour chaque année.
Exemple: Pour un emprunt de 60 000 € à 10% sur 5 ans en amortissement constant, l'amortissement annuel est de 12 000 € (60 000 / 5).
Définition: L'amortissement constant est une méthode où le montant du capital remboursé chaque année reste le même, tandis que les intérêts diminuent progressivement.
Pour l'annuité constante, l'exemple porte sur un emprunt de 80 000 € remboursable par annuités au taux de 6%. Le document explique comment utiliser une table financière pour calculer l'échéance annuelle.
Vocabulaire: L'annuité constante est une méthode où le montant total remboursé chaque année (capital + intérêts) reste identique pendant toute la durée du prêt.
Highlight: La formule pour calculer l'annuité constante est présentée : Échéance = Capital emprunté x Coefficient de la table financière.
Le document souligne l'importance de comprendre ces modes de financement des entreprises pour une gestion financière efficace. Il met en évidence les différences entre les deux méthodes, notamment en termes de structure de remboursement et d'impact sur la trésorerie de l'emprunteur.